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PFU et épargne : combien reste-t-il après impôts ?

Mis à jour le 23 septembre 2026 · Sources officielles

31,4 % — taux global de référence du prélèvement forfaitaire unique (PFU) sur la plupart des intérêts de placements perçus à compter du 1er janvier 2026 (12,8 % d'impôt sur le revenu + 18,6 % de prélèvements sociaux).

Avant de comparer un compte à terme, un compte sur livret ou un « super livret », convertissez le taux brut en taux net. Un livret A à 1,7 % exonéré n'est pas comparable à un livret boosté à 3 % brut.

Qu'est-ce que le PFU ?

Le prélèvement forfaitaire unique (aussi appelé flat tax) est le mode d'imposition par défaut des revenus de capitaux mobiliers et de nombreux placements à revenu fixe : livrets bancaires fiscalisés, comptes à terme, comptes de dépôt rémunérés, etc.

Composition pour les intérêts de placements perçus à compter du 1er janvier 2026 (cas général) :

Composante Taux
Impôt sur le revenu 12,8 %
Prélèvements sociaux (CSG, CRDS, prélèvement de solidarité) 18,6 %
Total PFU 31,4 %

Jusqu'au 31 décembre 2025, le total usuel était de 30 % (12,8 % + 17,2 %). La hausse vient de la CSG (+1,4 point) au 1er janvier 2026 (Service-Public F2329, A18796).

Exception utile : pour certains produits (notamment CEL et PEL), Service-Public maintient des prélèvements sociaux à 17,2 % en 2026. Le total IR + PS peut alors rester à 30 %. Vérifiez le détail sur votre IFU et auprès de votre banque.

Si vous ne cochez rien de particulier à la déclaration, c'est le PFU qui s'applique.

Exonéré vs taxé

Produit Impôt sur le revenu Prélèvements sociaux
Livret A Exonéré Exonérés
LDDS Exonéré Exonérés
LEP Exonéré Exonérés
Livret jeune Exonéré Exonérés
CEL ouvert depuis 2018 Imposable (PFU ou barème) Dus
CEL ouvert avant 2018 Exonéré Dus (règles Service-Public)
PEL ouvert depuis 2018 Imposable Dus
Livret bancaire / « super livret » / CSL Imposable Dus
Compte à terme, compte de dépôt rémunéré Imposable Dus

Sources : F2613, F2329.

Brut → net : exemples chiffrés

Formule indicative sous PFU à 31,4 % (intérêts de livrets fiscalisés / CAT perçus en 2026) :

taux net ≈ taux brut × (1 − 0,314)

Taux brut affiché Net après PFU 31,4 % Intérêts nets pour 10 000 € sur 1 an
2,0 % 1,37 % ≈ 137 €
2,5 % 1,72 % ≈ 172 €
3,0 % 2,06 % ≈ 206 €
4,0 % 2,74 % ≈ 274 €
Livret A 1,7 % (exonéré) 1,70 % 170 €

Un super livret à 3 % brut (≈ 2,06 % net) bat un livret A à 1,7 % sur la période promo — si le taux reste élevé assez longtemps et si vous n'avez pas déjà rempli LEP / A / LDDS. Sinon, l'enveloppe exonérée gagne souvent.

Utilisez le simulateur pour capital, versements et durée. Pour le détail fiscal, restez sur cette page.

Calculateur brut → net (PFU et barème)

Estimez les intérêts nets après impôts pour un livret fiscalisé, un compte à terme ou un super livret. Choisissez entre le PFU (flat tax) ou le barème progressif.

Taux PFU par défaut : 31,4 % (12.8 % IR + 18.6 % PS)
Taux annuel affiché par la banque (en %)
Montant placé (en €)
Durée du placement (ex: fenêtre promo 90 jours)
PFU par défaut ; barème si TMI < 12,8 % (option globale)

Taux de référence : PFU 31,4 % (IR 12.8 % + PS 18.6 %) depuis le 1 janvier 2026 · vérifié le 23 septembre 2026 · Service-Public Entreprendre A18796 — évolution du PFU

Case 2OP : PFU ou barème ?

À la déclaration, vous pouvez opter pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu à la place de la part IR du PFU (12,8 %), en cochant la case 2OP.

Règles importantes (F2613) :

  • L'option est globale : tous les revenus mobiliers et plus-values de cession de valeurs mobilières de l'année. Pas de choix produit par produit.
  • Les prélèvements sociaux restent dus.
  • Avec le barème, vous pouvez récupérer certains avantages (abattement 40 % sur dividendes, CSG partiellement déductible, frais) — utiles surtout hors livrets.
  • Repère Service-Public : non imposable ou tranche à 11 % → le barème est souvent plus favorable que 12,8 % d'IR ; tranche à 30 % ou plus → le PFU (part IR) est souvent plus favorable.
  • Pour les revenus 2026 (déclarés en 2027) et suivants, vous pourrez renoncer a posteriori à l'option barème si elle s'avère défavorable (délai de réclamation ou contrôle).

Ce n'est pas un conseil fiscal personnalisé : comparez avec votre avis d'impôt et, au besoin, un professionnel.

Dispense du prélèvement forfaitaire non libératoire

Au versement des intérêts, la banque prélève souvent un acompte d'impôt sur le revenu de 12,8 % (prélèvement forfaitaire non libératoire), en plus des prélèvements sociaux.

Vous pouvez demander une dispense de cet acompte si votre revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année (N-2) est sous plafond. Pour les produits à revenu fixe (livrets fiscalisés, CAT, etc.), Service-Public indique (F2613, revenus 2026) :

Situation Plafond de RFR (N-2)
Célibataire 25 000 €
Couple marié / pacsé à imposition commune 50 000 €

Pour des dividendes, les plafonds sont plus élevés (50 000 € / 75 000 €).

  • Pour les revenus perçus en 2026, le RFR à regarder est celui de 2024.
  • Demande à adresser à la banque au plus tard le 30 novembre de l'année précédant le paiement (ex. 30 novembre 2026 pour une dispense en 2027).

La dispense ne supprime pas l'impôt. Elle évite seulement l'acompte à la source. L'imposition définitive se règle à la déclaration (PFU ou barème). Les prélèvements sociaux restent prélevés.

IFU : à quoi ça sert ?

Votre banque vous remet un récapitulatif des revenus de capitaux mobiliers (formulaire 2561 / 2561 ter côté établissements ; souvent appelé IFU). Vous l'utilisez pour contrôler les montants préremplis sur la déclaration 2042 (souvent cases du type 2TR, 2BH, 2CK) et corriger si besoin (impots.gouv.fr — revenus de capitaux mobiliers, F2613).

Les intérêts du livret A, du LDDS, du LEP et du livret jeune ne se déclarent pas : ils n'ont pas à apparaître comme revenus imposables.

FAQ

Le livret A est-il soumis au PFU ?
Non. Intérêts exonérés d'impôt et de prélèvements sociaux.

Comment passer d'un taux brut à un taux net ?
Pour un livret fiscalisé / CAT en 2026 (cas général) : multipliez par 0,686 (soit 1 − 0,314). Exemple : 3 % × 0,686 ≈ 2,06 %.

PFU ou barème : que choisir ?
Par défaut, PFU. Barème (case 2OP) si votre tranche d'IR est basse (souvent 0 % ou 11 %) et après simulation — l'option est globale.

Un super livret à 3 % brut, c'est combien en net ?
Environ 2,06 % sous PFU 31,4 %. À comparer au livret A à 1,7 % net, et au LEP à 2,5 % net si vous y avez droit.

La dispense d'acompte annule-t-elle le PFU ?
Non. Elle reporte seulement le paiement de la part IR à la déclaration.

Voir aussi

Sources

Note : la fiche economie.gouv.fr sur le PFU affiche encore 30 % / « 20P » — on privilégie les pages DGFiP mises à jour en 2026.

Information générale, pas un conseil fiscal personnalisé. Vérifiez votre situation sur service-public.fr / impots.gouv.fr et auprès de votre établissement.